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宏達(dá)公司適用的所得稅稅率為25%。2021年度實現(xiàn)的利潤總額為4000萬元。預(yù)計未來期間適用的公司所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2021年初，宏達(dá)公司遞延所得稅資產(chǎn)余額為2萬元、“遞延所得稅負(fù)債余額為5萬元。2021年末可抵扣暫時性差異共計400萬元，應(yīng)納稅暫時性差異共計600萬元。則宏達(dá)公司2021年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用為()萬元。A1050(B)800C)997D)1005
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你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2022 12/27 17:08
小默老師 
2022 12/27 22:14
2021年末遞延所得稅資產(chǎn)=400*0.25=100
遞延所得稅負(fù)債=600*0.25=150
所得稅費用=4000*0.25=1000
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