老師，月末如果銀行日記賬跟銀行余額對(duì)不上，我編制了銀行余額調(diào)節(jié)表，那接下來做什么？我看網(wǎng)上有說做分錄借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款……未達(dá)賬項(xiàng)，這種分錄什么時(shí)候做？我不太懂

你好，下一個(gè)月調(diào)整就可以的，這個(gè)月不用調(diào)整，下一個(gè)月補(bǔ)上。

老師，意思就是我這個(gè)月編了銀行余額調(diào)節(jié)表，就可以不做任何處理了？等下個(gè)月銀行跟企業(yè)同步了，銀行單子打印出來，我在正常做賬就可以了嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師，那那分錄借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款……未達(dá)賬項(xiàng)。這個(gè)分錄不用做是吧？

本月不用做的，在下一個(gè)月做，正因?yàn)槟愕你y行余額不一致才導(dǎo)致的，你需要做銀行調(diào)節(jié)余額表。

老師，那請(qǐng)問我下個(gè)月做借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。為什么這么做分錄？為什么是其他應(yīng)收款？

你調(diào)整的具體的啥業(yè)務(wù)的

老師，我從網(wǎng)上看的這個(gè)分錄，我看不明白

你查一下具體的是什么原因不一致。

就是銀行已收，企業(yè)未收，編制了銀行余額調(diào)節(jié)表，然后下個(gè)月我在編一個(gè)借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款的分錄，這樣操作對(duì)嗎？

那你應(yīng)該是預(yù)收賬款的，這個(gè)是貨款的嗎。

應(yīng)收賬款或者是預(yù)收賬款，如果是貨款的。

嗯嗯，對(duì)，老師，那怎么操作？

借銀行 貸預(yù)收賬款或者是應(yīng)收賬款做這個(gè)。

老師，明白了，就是這個(gè)月銀行出單子來以后，正常做賬就可以，補(bǔ)記上就行了，對(duì)嗎老師

上個(gè)月做銀行余額調(diào)節(jié)表，這個(gè)月正常做賬，做分錄，補(bǔ)記上就行了

對(duì)的，是的，是這么做的。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。