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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
1.材料:某公司為增值稅一般納稅人,主要從事旅游服務(wù),2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況 如下:(1)提供旅游服務(wù)取得含增值稅收入620萬(wàn)元,替游客向其他單位支付交通費(fèi)43萬(wàn)元、住宿費(fèi)24萬(wàn)元,門(mén)票費(fèi)21萬(wàn)元,并支付本單位導(dǎo)游工資3萬(wàn)元。 (2)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車(chē),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額9. 8萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額0. 7萬(wàn)元。已知旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,取得扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列問(wèn)題。問(wèn)題:(1)公司當(dāng)月旅游服務(wù)增值稅銷(xiāo)售額。(2)公司當(dāng)月提供旅游服務(wù)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(3)公司的進(jìn)項(xiàng)稅額中,準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的有哪些?(4)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅額。


尊敬的學(xué)員您好!請(qǐng)稍等
2022 12/24 09:37

84785042 

2022 12/24 09:37
老師你算出來(lái)了嗎
薛薛老師 

2022 12/24 09:46
參考一下。
1銷(xiāo)售額=(620-43-24-21)/(1+6%)
2銷(xiāo)項(xiàng)稅=銷(xiāo)售額*6%
3廣告設(shè)計(jì)服務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
4應(yīng)繳納增值稅=2銷(xiāo)項(xiàng)稅-3進(jìn)項(xiàng)稅

84785042 

2022 12/24 09:48
-3進(jìn)項(xiàng)稅是那個(gè)
薛薛老師 

2022 12/24 09:50
?3題可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊,同學(xué)你認(rèn)真點(diǎn)看啊

84785042 

2022 12/24 10:16
老師這個(gè)620需不需要減呀,為啥要減
薛薛老師 

2022 12/24 10:18
同學(xué)你好!620是收入啊
薛薛老師 

2022 12/24 10:19
不明白您說(shuō)的意思
