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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司買了一批物資捐贈給政府，是非公益捐贈。我們的進(jìn)項(xiàng)稅額還沒有抵扣，從采購到捐贈出去就一筆分錄，這樣可以嗎？
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你好
沒有體現(xiàn)視同銷售
2022 12/21 17:26
84785008 
2022 12/21 17:32
我們是直接捐贈的，不是通過紅十字會等捐贈的。那采購的物資的進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎?
郭老師 
2022 12/21 17:33
增值稅可以抵扣
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，
借營業(yè)外支出
貸庫存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。銷項(xiàng)
不是公益性的捐贈，你不允許抵扣的是企業(yè)所得稅。
84785008
2022 12/21 18:10
借營業(yè)外支出
貸庫存商品，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。銷項(xiàng)……捐贈時(shí)是用“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，還是用“應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、銷項(xiàng)稅額”呢？
郭老師
2022 12/21 18:13
銷項(xiàng)
需要視同銷售的
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