2甲集團(tuán)公司2017年12月31日購買了一項(xiàng)A固定資產(chǎn),設(shè)備原價(jià)100萬元,預(yù) 計(jì)可以使用4年,設(shè)備殘值為0,采用直線法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定該設(shè)備屬于環(huán) 保設(shè)備,可以采用加速折舊法年數(shù)總和法進(jìn)行折舊。2018年12月31日甲集團(tuán)對 該設(shè)備計(jì)提了20萬元的減值準(zhǔn)備。假設(shè)當(dāng)年該集團(tuán)的稅前會計(jì)利潤為1000萬 無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求:(1)計(jì)算該資產(chǎn)2018年底的上面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。⑵并據(jù)此計(jì)算出站時(shí)性差異。⑶列出所的費(fèi)用遞延所得稅，應(yīng)交所得稅的計(jì)算過程，并做出會計(jì)分錄。