單位是一般納稅人，假設(shè)掙了1萬如何做賬呢

借：銀行存款 借：累計(jì)攤銷 貸：無形資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：資產(chǎn)處置損益

是賣出價(jià)格16萬與買進(jìn)的15萬，價(jià)格差一萬，攤銷價(jià)格一個(gè)月1500，攤銷2個(gè)月，如何做分錄和結(jié)轉(zhuǎn)成本

借：銀行存款? 160000 借：累計(jì)攤銷 1500*2=3000 貸：無形資產(chǎn)? 150000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 160000/1.06*0.05=7547.17 貸：資產(chǎn)處置損益? 160000+3000-150000-7547.17=5452.83

車牌買進(jìn)和賣出均沒有稅的，是免征稅的不進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)，憑票據(jù)做賬

那您把稅金的分錄刪除就好了

麻煩寫一下，我怕錯(cuò)

借：銀行存款? 160000 借：累計(jì)攤銷 1500*2=3000 貸：無形資產(chǎn)? 150000 貸：資產(chǎn)處置損益? ?13000

那相當(dāng)于利潤是13000嗎

是的?相當(dāng)于利潤是13000

那若繳納企業(yè)所得稅就是: 13000*0.25*0.2=650元，對(duì)嗎

請(qǐng)問單位是小微企業(yè)么

一般納稅人，做了累積攤銷分錄，就不要用結(jié)轉(zhuǎn)方式做分錄

一般納稅人，做了累積攤銷分錄，就不要用結(jié)轉(zhuǎn)方式做分錄？ 不明白這句話什么意思

就是購進(jìn)車牌時(shí)做為無形資產(chǎn)，且通過攤銷方式做分錄，賣出車牌時(shí)也就用無形資產(chǎn)處置方式做分錄；如果購進(jìn)車牌時(shí)當(dāng)作一般商品入庫存，那賣出車牌時(shí)就按照銷售收入為營業(yè)外收入，購進(jìn)是營業(yè)外成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，然后利潤的方式繳納企業(yè)所得稅，對(duì)吧

購進(jìn)車牌時(shí)當(dāng)作一般商品入庫存？車牌不會(huì)這樣處理的? 一般不是計(jì)入無形資產(chǎn)就是計(jì)入管理費(fèi)用科目或者固定資產(chǎn)科目 不會(huì)計(jì)入庫存商品

是的，就是這個(gè)意思，一般計(jì)入無形資產(chǎn)或固定資產(chǎn)，然后賣出時(shí)就是做無形資產(chǎn)或固定資產(chǎn)處置就可以，就是上面的分錄。老師可以重新做一下購進(jìn)時(shí)車牌15000元（免稅）做為無形資產(chǎn)，攤銷了2個(gè)月，每月1500元，然后第三個(gè)月賣出時(shí)16000（免稅）元賣出車牌的購進(jìn)，攤銷和賣出時(shí)的分錄嗎，謝謝。另外公司是一般納稅人，繳納企業(yè)所得稅就是利潤/資產(chǎn)處置損益*0.25*0.2，對(duì)嗎

你不是已經(jīng)前面做過無形資產(chǎn)了么 也攤銷了么？ 借：無形資產(chǎn) 貸：銀行存款等 借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)攤銷 請(qǐng)問您單位是小微企業(yè)嗎 ？您怎么不回呢？