問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2021年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額100萬元、稅額13萬元;支付運費給某交通運輸企業(yè),取得增值稅專用發(fā)票,列示運費1萬元、稅額0.09萬元。 (2)購進(jìn)兩間寫字樓辦公室,購進(jìn)時取得增值稅專用發(fā)票,注明的額20萬元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票,注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬元。 (4)向某幼兒園贈送一批特制的乙產(chǎn)品,無同類貨物銷售價格,該批乙產(chǎn)品成本10萬元,國家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤率10%。 (根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)本月合計應(yīng)該繳納的增值稅稅額



你好
稍等哈,正在編輯
2022 12/17 09:42

小杜杜老師 

2022 12/17 09:45
銷項稅額=300*13%+226/1.13*13%+10*(1+10%)*13%
進(jìn)項稅額=13+0.09+20*9%
應(yīng)繳納的增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額
