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問(wèn)題已解決
2020年12月31日購(gòu)入價(jià)值5000萬(wàn)元的設(shè)備預(yù)計(jì)使用期5年，無(wú)殘值。采用直線法計(jì)提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。各年利潤(rùn)總額為4000萬(wàn)元，適用稅率為25%。要求:說(shuō)明暫時(shí)性 差異的形成原因，計(jì)算2021年的遞延所得稅。
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您好 解答如下
2021年賬面價(jià)值=5000-5000/5=4000
2021年計(jì)稅基礎(chǔ)=5000-5000*2/5=3000
賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? 形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異? 遞延所得稅負(fù)債=（4000-3000）*25%=250
2022 12/16 15:24
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