只是金額是兩個月的金額

老師 我在做10月份的社保 工資分錄，發(fā)現(xiàn)發(fā)10月工資時扣員工個人承擔(dān)的社保 10月個稅也正常申報了 但是實(shí)際公司叫社?？劭? 10月沒有他的 你說我是按照10月工資表金額做賬 還是按照銀行扣款做賬呢 因為這2個這個員工的工資收入不一樣

這沒有影響的，員工的工資最終是按全年匯算的

正常分錄 計提社保 借管理費(fèi)用-工資（單位部分）貸應(yīng)付職工薪酬-（單位部位） 計提工資時 借管理費(fèi)用-工資（未扣五險一金和個稅金額）貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款-社保/公積金（個人部分）貸應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 貸銀行存款

對的 分錄是這樣的

就是發(fā)工資時 貸其他應(yīng)收款社保/公積金這 實(shí)際沒支付他的社保 但是貸銀行存款實(shí)際扣了他的社保 借管理費(fèi)用-工資那 加起來和工資表收入不一致

老師 我不明白時按實(shí)際10月工資表數(shù)據(jù)做分錄 還是按貸方銀行存款 + 實(shí)際扣款個人承擔(dān)的社保公積金數(shù)+個稅金額 算出的金額做應(yīng)付職工薪酬-工資數(shù)

不知道你能理解我說的問題嗎 老師 就是貸方實(shí)際出的錢加起來不等于借方的應(yīng)付工資金額 和實(shí)際工資表和申報個稅表不一樣 實(shí)際按哪個做分錄時對的

我明白您的意思，您根據(jù)工資表，按工資表上的金額入

如果按工資表上的入 銀行賬對不上

實(shí)際銀行出的錢沒有那個員工的社保 如果按工資表入當(dāng)月銀行余額對不上