[資料」新新公司企業(yè)所得稅采用按季預(yù)繳方式,假設(shè)1-3季度預(yù)繳所得稅時, 納稅調(diào)整事項和遞延所得稅費用,公司利潤形成結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法，所得稅稅率為25% 年有關(guān)各季實現(xiàn)利潤和企業(yè)所得稅的計算資料如下: 1.本年第一季度實現(xiàn)利潤為0。 2.本年第二季度,公司實現(xiàn)利潤總額120萬元,按25%的稅率計算確定預(yù)繳企業(yè)所得稅，并存款予以預(yù)繳。 3.本年第三季度,公司累計實現(xiàn)利潤總額248萬元，按25%的稅率計算確定預(yù)繳所得稅,因公司貨幣資金不足,第二季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅,企業(yè)無法按期繳納（已申請延期納稅)。