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安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 不理解 2.應(yīng)交稅費(fèi)是資產(chǎn)負(fù)債表的科目做日后事項(xiàng)調(diào)整為什么也是調(diào)以前年度損益調(diào)整
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同學(xué)你好
1、會計(jì)沒有確認(rèn)收入而稅法認(rèn)為應(yīng)確認(rèn)收入，會計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備而稅法不讓稅前扣除，這類情況，均會導(dǎo)致會計(jì)利潤小于應(yīng)納稅所得額，從而要將這個差異調(diào)整減少所稅費(fèi)增加遞延所得稅資產(chǎn)
2022 12/08 20:47
立峰老師 
2022 12/08 20:48
2、因?yàn)槭堑诙耆蘸笃陂g調(diào)整上一年，所以涉及損益需要以前年度損益調(diào)整
84784984 
2022 12/08 20:56
1.為什么一個是所得稅費(fèi)用，一個是應(yīng)交稅費(fèi)
84784984
2022 12/08 20:56
2.涉及損益的調(diào)以前年度損益，但這個應(yīng)交稅費(fèi)是資產(chǎn)負(fù)債表的科目
立峰老師
2022 12/08 21:13
同學(xué)你把**發(fā)一下吧
立峰老師
2022 12/08 21:19
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用
答：這個好理解，就是
先借：所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅了，
所以采用所得稅會計(jì)，要把影響轉(zhuǎn)回來
立峰老師
2022 12/08 21:19
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
答：這一個我要看一下你的**
立峰老師
2022 12/08 21:20
安裝未完工借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
答這一個，因?yàn)樽{(diào)整后，公司就沒有了利潤，但是稅法認(rèn)為要繳企業(yè)所得稅，所以就把并的企業(yè)所得稅一邊記到遞延所得稅資產(chǎn)，一邊記到應(yīng)交所得稅。
84784984
2022 12/08 21:23
這是**解答
立峰老師
2022 12/08 21:28
同學(xué)你好，都是貸的所得稅費(fèi)用或者以前年度損益調(diào)整。，
立峰老師
2022 12/08 21:30
手寫提示框里，只是列舉一個例子，說明，由于上一年該安裝業(yè)務(wù)不應(yīng)該確認(rèn)收入，所以繳納的所得稅應(yīng)計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。
立峰老師
2022 12/08 21:30
不要看手寫提示框?？赐膺叺姆咒浘涂梢浴?/div>
立峰老師
2022 12/08 21:30
看提示框會擾亂你的。
84784984
2022 12/08 21:33
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 12/08 21:34
客氣了，如果滿意可以五星評價(jià)哈，謝謝
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老師，您好！圖片2是這題的答案，在答案中：事項(xiàng)1為什么有一筆分錄是：借 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，那么按照事項(xiàng)1的原理，為什么事項(xiàng)2中增加了遞延所得稅資產(chǎn)的同時(shí)，交的所得稅也相應(yīng)的增加了啊，那應(yīng)該有 借： 以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，可是答案卻沒有啊
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計(jì)算當(dāng)期繳納
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn) （當(dāng)期繳納，以后少交）
貸：所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債（當(dāng)期少交，以后多交）
計(jì)算應(yīng)繳納就變成了
借：所得稅費(fèi)用
遞延所得稅負(fù)債（增加應(yīng)交稅費(fèi)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
遞延所得稅資產(chǎn)（減少應(yīng)交稅費(fèi)）
繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
是不是這個關(guān)系？
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麻煩不悔老師回答一下：
匯算清繳后的日后調(diào)整事項(xiàng)，假設(shè)是退貨，那么次年的會計(jì)賬上處理是：
借 遞延所得稅資產(chǎn)
貸 以前年度損益-所得稅費(fèi)用
借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅資產(chǎn)
？
因?yàn)槲依斫獾氖?，這里的以前年度損益-所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用，都是為了把稅法上的所得稅費(fèi)用調(diào)整為會計(jì)上的所得稅費(fèi)用。
又因?yàn)橹皇菚?jì)層面上的調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。
我的做法和理解對嗎？
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1是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交所得稅，2還是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸應(yīng)交交所得稅，哪個對？還是都不對？
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老師，為什么有的時(shí)候以前年度損益調(diào)整～所得稅費(fèi)用對應(yīng)的是應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，有的時(shí)候?qū)?yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)？
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