謝謝老師，21年是不是有個政策，開普票1個點，45萬以內的，免收增值稅呢，我們也開了幾百塊錢，是不是該轉到營業(yè)外支出，然后計提所得稅呢，這個當時也沒有做。

你好同學，你理解的是正確的，如果你當時開的普通發(fā)票的話，應該是 借應交稅費，應交增值稅，貸。營業(yè)外收入，但是你要不要交企業(yè)所得稅得看公司的利潤，所以不一定交企業(yè)所得稅，也就不一定要計提。了。