企業(yè)應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減 1 國債利息收入免稅 納稅調(diào)減2 2 題目不齊全 無法判斷想要表達(dá)的內(nèi)容 3 直接對(duì)外捐贈(zèng)不允許稅前扣除 納稅調(diào)增3 4 行政罰款和稅收之間不允許扣除 納稅調(diào)增3.5 非廣告性贊助 不允許扣除 納稅調(diào)增3 應(yīng)納稅所得額-190-2+3+6.5=197.5 應(yīng)納稅額=197.5*0.25-33

老師，（2）是 講價(jià)值50萬元的產(chǎn)品用于換取乙公司生產(chǎn)的貨物，將價(jià)值34萬元的產(chǎn)品用于抵償公司的債務(wù)，將價(jià)值3.5萬元的產(chǎn)品用于饋贈(zèng)客戶，講價(jià)值10萬元的產(chǎn)品用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀職工。 這些金額對(duì)應(yīng)納稅額有什么影響嗎？ 謝謝老師

是有的，因?yàn)橐晕镆孜飳儆阡N售要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，以物抵債也是同樣，產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)和獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀職工屬于視同銷售，稅法上要調(diào)增收入和成本，會(huì)增加應(yīng)納稅所得額