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實(shí)務(wù)
問題已解決
收取了客戶的30%的預(yù)收設(shè)備款，按照客戶要求開具了增值稅專用發(fā)票，由于不能確認(rèn)收入，賬務(wù)處理怎么做?要求既能夠反映與該客戶的往來(lái)明細(xì)和應(yīng)交增值稅，又能夠反映這部分待確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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同學(xué)你好，
借，銀行存款
貸，預(yù)收賬款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022 11/29 13:30
84784959 
2022 11/29 13:34
這樣處理賬面上面不能反映出待確認(rèn)收入，后續(xù)發(fā)貨完成后剩余70%開票時(shí)賬面上面無(wú)法識(shí)別30%已經(jīng)開票了，最好有一個(gè)待確認(rèn)收入過渡一下
森林老師 
2022 11/29 13:51
借，銀行存款
貸，預(yù)收賬款-----這個(gè)實(shí)質(zhì)就是待確認(rèn)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784959
2022 11/29 13:54
公司預(yù)收賬款業(yè)務(wù)比較多，有些客戶要求開具發(fā)票，有些不要開具發(fā)票，都在預(yù)收賬戶核算無(wú)法區(qū)別有沒有開票了，頭疼
森林老師
2022 11/29 17:06
實(shí)際開具發(fā)票就要確認(rèn)收入的，在現(xiàn)實(shí)稅務(wù)局也要求報(bào)的，所以建議直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理
84784959
2022 11/29 17:35
實(shí)際沒有發(fā)貨，確認(rèn)收入財(cái)務(wù)審計(jì)關(guān)過不了
森林老師
2022 11/29 18:31
那就沒有辦法了，多咨詢幾個(gè)老師，看看有沒有更好的方法
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