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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
●某公司為一般增值稅納稅人，2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)川卜●(1)1日，公司銷(xiāo)售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價(jià)款100000元，增值稅13000元，成本60000元，原預(yù)收的100000元己經(jīng)計(jì)入“預(yù)收賬款”，當(dāng)天收到剩余的款項(xiàng)13000元。●(2)3日，公司銷(xiāo)售閑置的材料一批，價(jià)款10000增值稅1300兀，成本5000兀，款項(xiàng)已收?！?3）本月認(rèn)證通過(guò)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有8000元。要求：●(1）編制銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄?！?2）編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄?！?3）計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額?！?4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
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你好
(1）編制銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄?！?借：預(yù)收賬款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品
(2）編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄。●
借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：其他業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：原材料
(3）計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額=13000+1300—8000
(4）編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 11/27 16:33
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