今天稅務(wù)局電話過來，問，怎么虧損這么多

你們可以解釋，實際收不回了，壞賬的

我做的科目是：一級科目：其他支出 --壞賬損失

這個也是可以滴，學(xué)員

是不是，得做以前年度損益調(diào)整這個科目啊？

不是的，不用以前年度損益調(diào)整科目

老師，我一直不懂，五年內(nèi)的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)，這五年是指哪一年到哪一年??？

從第一年虧損，往后數(shù)五年

那規(guī)范的科目應(yīng)該是怎么樣的啊?4年前的虧損，今年才做賬務(wù)處理。

虧損直接體現(xiàn)在未分配利潤科目，不用再單獨做賬的

老師，因為我們想享受資產(chǎn)5000以內(nèi)的小微企業(yè)企業(yè)所得稅政策，所以把應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款抵消了一部分，這個做賬務(wù)處理可以嗎？

借應(yīng)付賬款 貸應(yīng)收賬款

這樣做，能被允許嗎？稅務(wù)局承認 嗎？接受嗎？

同一個公司的話，是可以的

不是同一個公司的。

不是同一個公司，有風(fēng)險的

那怎么辦啊，之前的會計已經(jīng)這樣做了幾次，今年離職了， 現(xiàn)在稅務(wù)局要來查賬。

查賬沒看到還好，看到說明一下