老師請問你可以給我答復了嗎？

你好你要的是第二個題目的計算答案嗎？

是的是的

1廣告費和宣傳費扣除限額5500*0.15=825 納稅調增800+300-825=275

2業(yè)務招待費扣除80*60%=48 5500*0.005=27.5可以扣除27.5 管理費用可以扣除960-80+27.5=907.5

3公益性捐贈扣除170*0.12=20.4 納稅調增65-20.4+5=49.6 營業(yè)外支出可以扣除100+68+5-20.4=152.6

4工會經(jīng)費扣除400*2%=8全部扣除 福利費扣除400*14%=56納稅調增60-56=4 教育費扣除400*0.025=10納稅調增17-10=7

5應納稅所得額的計算是 170+275+（80-27.5）+49.6-10+4+5=546.1

4工會經(jīng)費扣除400*2%=8全部扣除 福利費扣除400*14%=56納稅調增60-56=4 教育費扣除400*0.025=10納稅調增15-10=5

6境外應該補交企業(yè)所得稅費用 25/0.8*（0.25-0.2）=1.5625

7應交補交企業(yè)所得稅費用 546.10*0.25+1.5625-42.5-30*0.1=92.5875