問題已解決
甲公司有關資產信息如下:(1)持有A公司債券,將其劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,期初賬面價值為1000萬元,期末計提信用減值準備50萬元 (2)持有B公司25%的股權,賬面價值為1700萬元,期末可收回金額為1800萬元,已經計提減值準備200萬元(3)有一項投資性房地產,賬面價值為3000萬元(其中成本2800萬元,公允價值變動200萬元),期末公允價值為2700萬元(4)轉回持有E公司債券(劃分為其他債權投資)減值準備100萬元。根據上述資料,甲公司在當期期末應確認的遞延所得稅費用為()萬元。



您好 解答如下
遞延所得稅費用=(3000-2700)*25%=75
2022 11/13 17:21

朱小慧老師 

2022 11/13 17:30
(1)和(4)計入其他綜合收益 不計入遞延所得稅費用
(2)長期股權投資減值不能轉回? 所以不確認遞延所得稅費用
(3)這個有點不嚴謹 計稅基礎是按照成本法計提折舊? 但是題干里面也沒有給出折舊年限? 以及需要折舊的時間
