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問題已解決
計算該企業(yè)2014年度實際應納的企業(yè)所得稅額
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同學你好
哪一步不明白，給你解釋 。
2022 11/13 12:55
84785034 
2022 11/13 15:00
不知道怎么做
立峰老師 
2022 11/13 15:08
第一步先把會計利潤算出來
第二步把納稅調整項目計算出來
第三步計算出來應納稅所得額乘以稅率計算出來企業(yè)所得稅。
84785034
2022 11/13 18:31
能不能給一下計算過程
立峰老師
2022 11/13 20:05
1.會計利潤的計算過程是 2500-1100-670-480-60-60+70-50=150
立峰老師
2022 11/13 20:08
調整事項：
2、廣告費用扣除限額=2500*0.15=375，實際400，調增25
立峰老師
2022 11/13 20:10
3、業(yè)務招待費扣除限額2500*0.005=12.5大于10.2，所以調增2.3
立峰老師
2022 11/13 20:11
4、公益性捐贈扣除限額=150*0.12=18，實際30，調增12
立峰老師
2022 11/13 20:12
5、工會經(jīng)費扣除限額150*0.02=3與實際數(shù)一致，不用調
立峰老師
2022 11/13 20:14
5、福利費扣除限額150*0.14=21小于實際數(shù)29萬元，調增8萬元
立峰老師
2022 11/13 20:14
6、福利費扣除限額150*0.14=21小于實際數(shù)29萬元，調增8萬元
立峰老師
2022 11/13 20:16
7、應納稅所得額=150+25+2.3+12+8=197.3
8、企業(yè)所得稅=197.3*0.25=49.325
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