借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸其他業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)， 然后再做發(fā)票的， 借應(yīng)收賬款貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項。