老師 我問(wèn)你 那為什么他沒(méi)有填收入和成本 直接就把利潤(rùn)總額進(jìn)去了

那他這么填寫(xiě)肯定是填錯(cuò)了。

老師我有一點(diǎn)不明白 他這個(gè)企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候交了2500的企業(yè)所得稅費(fèi) 到了次年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候他可以抵扣這筆2500的企業(yè)所得稅?

對(duì)，可以抵的，因?yàn)檫@是你預(yù)交的，再多退少補(bǔ)的時(shí)候可以抵。

老師 我剛才就問(wèn)你 是不是預(yù)繳的 你說(shuō)不是 他只填利潤(rùn)總額 沒(méi)有填收入和成本

這個(gè)就是預(yù)繳企業(yè)所得稅，

老師 就是說(shuō)季報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候沒(méi)有把收入和成本寫(xiě)進(jìn)去 只填利潤(rùn)總額就是預(yù)繳企業(yè)所得稅 等企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候 可以抵扣這筆預(yù)繳的稅款 是不是?

是的，沒(méi)錯(cuò)，只要是你交稅了 匯算清繳的時(shí)候就可以的

老師 那如果企業(yè)所得稅季報(bào)是有填收入有填成本 有利潤(rùn)的情況下 ?我們交了企業(yè)所得稅 是不是到匯算清繳的時(shí)候也可以抵扣的 ?是不是有交是都可以抵扣的對(duì)吧?

對(duì)的，因?yàn)檫@個(gè)是預(yù)交的，所以在計(jì)算匯算清繳的時(shí)候會(huì)把你之前幾個(gè)季度預(yù)交的企業(yè)所得稅減去的