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老師，小規(guī)模去開了專用發(fā)票，然后次月紅沖了，分錄要怎么做？后期申請退稅了，這個分錄要怎么做？之前錢已經(jīng)繳納了
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借銀行存款貸主營業(yè)務收入、應交稅費、應交增值稅，
借應交稅費、應交增值稅、應交稅費附加稅貸銀行存款。
2022 10/24 17:55
郭老師 
2022 10/24 17:56
次月紅沖借銀行存款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費應交增值稅負數(shù)
借銀行存款
貸，應交稅費應交增值稅，應交稅費補交稅
84784995 
2022 10/24 18:01
老師第二分錄不是很明白，因為退稅是跨了幾個月才退給我的，之前的報稅的時候還是扣了的
郭老師
2022 10/24 18:03
沖收入退稅的分錄。
84784995
2022 10/24 18:04
不用再沖稅金及附加了嗎？
郭老師
2022 10/24 18:04
上面的分錄沒有做稅金及附加的。
84784995
2022 10/24 18:05
我們之前月末有做計提稅金附加的
郭老師
2022 10/24 18:07
好，那之前的分錄不變，金額是負數(shù)，全部紅沖。
84784995
2022 10/24 18:09
老師，我重新跟您說下吧，例如我1-3季度開10萬計提了稅金，4月份的時候我扣稅了，5月份的時候我又紅沖了，這個分錄怎么操作呢
84784995
2022 10/24 18:09
我在5月份也申請了退稅
郭老師
2022 10/24 18:10
借稅金及附加負數(shù)
貸應交稅費負數(shù)
然后加我上面的第二個回復沖收入的
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