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問題已解決
老師，我們是小規(guī)模企業(yè)，之前用稅盤開了專用發(fā)票，后面又紅沖了，之前的稅款已經(jīng)扣了，現(xiàn)在又把錢退回來了 請問下我這個分錄怎么做？
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你好；? ? ?你紅沖是 是電子專票還是紙質(zhì)專票的；這樣好判斷? ；之前分錄怎么掛的??
2022 10/24 17:12
84784995 
2022 10/24 17:12
紙質(zhì)的發(fā)票的
meizi老師 
2022 10/24 17:16
?你好；紙質(zhì)發(fā)票的話；? 你之前好久開的專票 出去； 好久紅沖的； 我看看之前分錄。 這個沒有跨年嘛? ?
84784995
2022 10/24 17:19
跨年了，但是我這邊是小企業(yè)，金額小，去年分錄，是計提了的 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交城市建設(shè)稅+教育附加+地方教育附加
meizi老師
2022 10/24 17:25
你好； 那你就直接紅沖之前分錄? ?收入? ?；然后按實際發(fā)票在做一遍即可；? ??
84784995
2022 10/24 17:27
問題是，之前的已經(jīng)繳納了，后面又退回來了，這個分錄要怎么做？
meizi老師
2022 10/24 17:34
?你好；? ?借銀行存款貸應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅- 城建稅 -教育費附加-地方教育費附加等 ；? ? 沖計提 ：借? ?稅金及附加 ；負(fù)數(shù)金額； 貸? ?應(yīng)交稅費-- 城建稅 -教育費附加-地方教育費附加等? 負(fù)數(shù)金額。? ?然后紅沖收入；之前收入分錄借貸方不變； 金額負(fù)數(shù)? ?
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