請(qǐng)問(wèn)老師，公司收到購(gòu)廠房發(fā)票400萬(wàn)，開(kāi)了4張發(fā)票。因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)不需要這么多，目前只認(rèn)證了1張100萬(wàn)的發(fā)票，但還是有留底。在這樣進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的情況下，增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

你好，增值稅可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不用做。

我沒(méi)有認(rèn)證是做了應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。不結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)是不兩個(gè)科目的金額有點(diǎn)混。如果結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)應(yīng)該怎么做分錄

應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證這個(gè)二級(jí)科目這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)不了的。

認(rèn)證了，做到應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有認(rèn)證的就做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證

好的老師。請(qǐng)問(wèn)因公司剛開(kāi)始啟動(dòng)，有2個(gè)工人是生產(chǎn)部的，但是因?yàn)檫@種原因，原材料的發(fā)票一張未收到，成品也沒(méi)有。請(qǐng)問(wèn)2個(gè)人的工資應(yīng)該記入哪里？

你好，你們開(kāi)始生產(chǎn)了嗎？以后得確認(rèn)收入的吧。

開(kāi)始生產(chǎn)了，目前已經(jīng)有開(kāi)票出去了，但是原材料發(fā)票未收到

做生產(chǎn)成本掛著就可以

等有完工產(chǎn)品再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里嗎？

對(duì)的是的，先結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品已銷(xiāo)售出去之后再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。