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小規(guī)模納稅人第三季度開了專票沒有成本,要交銷項稅,怎么結轉增值稅,就是結轉的分錄是什么

84784967| 提問時間:2022 10/13 13:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入, 應交稅費、應交增值稅, 你繳納的時候借應交稅費、應交增值稅貸銀行存款,小規(guī)模的不用結轉。
2022 10/13 13:03
84784967
2022 10/13 13:18
那小規(guī)模銷項怎么計提
郭老師
2022 10/13 13:23
你好,發(fā)票的稅額做到貸方應交稅費,應交增值稅,繳納的時候做到借方 正好抵扣了,他不需要集體結轉。
84784967
2022 10/13 13:24
你意思就做個銷售收入分錄然后付款分錄就可以是吧
郭老師
2022 10/13 13:25
對的,是的,是這么做的。
84784967
2022 10/13 13:27
但是我用的軟件一直叫我結轉增值稅
郭老師
2022 10/13 13:31
你好,可以忽略的,不用結轉。
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