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多計提的企業(yè)所得稅怎么做沖回分錄？
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您好 借 銀行存款 貸 所得稅費(fèi)用
2022 10/08 21:07
84784968 
2022 10/08 21:08
只是多計提了，沒有繳納！
小鎖老師 
2022 10/08 21:09
那就反方向這樣? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅? 貸 所得稅費(fèi)用
84784968
2022 10/08 21:09
你確定對么？
小鎖老師
2022 10/08 21:12
對，這個沒有跨年吧？跨年不這樣做
小鎖老師
2022 10/08 21:12
請問你們的所得稅跨年了嗎？
84784968
2022 10/08 21:13
如果跨年了怎么做？
小鎖老師
2022 10/08 21:14
多計提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:所得稅費(fèi)用
二、跨年度的,通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行處理.
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)時,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
同時調(diào)整計提的盈余公積等利潤分配會計事項.
小鎖老師
2022 10/08 21:14
第一個處理是沒有跨年的，下邊二是跨年的，情況都給您說了
84784968
2022 10/08 21:15
好的，謝謝
小鎖老師
2022 10/08 21:16
不客氣的，祝您開心
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