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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
,某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)。2019年7-8月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)7月份購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為10萬(wàn)元,增值稅稅額為1.3萬(wàn)元,向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物金額為2.26萬(wàn)元,柜臺(tái)零售貨物金額為1.13萬(wàn)元。(2)7月份購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為20萬(wàn)元,增值稅稅額為2.6萬(wàn)元,向一般納稅人銷(xiāo)售一批貨物,價(jià)款為120萬(wàn)元。(3)8月份購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為5萬(wàn)元,增值稅稅額為0.65萬(wàn)元,柜臺(tái)零售貨物金額為22.6萬(wàn)元,另外賣(mài)出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款為0.565萬(wàn)元,并上門(mén)為顧客安裝,另外收取安裝費(fèi)113元。要求:(1)計(jì)算7月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算7月份應(yīng)納的增值稅稅額。(3)計(jì)算8月份應(yīng)納的增值稅稅額。



1.銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.26+0.13+120*13%+2.6+13
2.進(jìn)項(xiàng)稅額1.3+2.6+0.065
3.銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
2022 10/06 15:52
