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一般納稅人每個月的增值稅進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)出嗎，分錄怎么做
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你好，一般納稅人每個月的增值稅進(jìn)項稅額，銷項稅額是需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)處理的。
如果是銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 09/26 17:12
84784996 
2022 09/26 17:14
如果是小于呢，分錄怎么做？
鄒老師 
2022 09/26 17:15
你好
如果是銷項稅額小于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784996
2022 09/26 17:17
我現(xiàn)在是進(jìn)項大于銷項，而且之前的兩個月都沒結(jié)轉(zhuǎn)，怎么操作？
鄒老師
2022 09/26 17:17
你好，進(jìn)項大于銷項，而且之前的兩個月都沒結(jié)轉(zhuǎn)，需要按月補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784996
2022 09/26 17:21
好的，謝謝
鄒老師
2022 09/26 17:21
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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