老師您好！ 甲方代發(fā)工資給我們乙方分包出去的包工頭，我們做賬 借：工程施工—人工費(fèi) 貸：應(yīng)收賬款，收到包工頭開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票時(shí)，我們結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工—人工費(fèi)，這樣做賬對(duì)嗎？ 還是只有收到發(fā)票時(shí)才能借記工程施工—人工費(fèi)，按照開(kāi)票收入比例結(jié)轉(zhuǎn)成本？