就是說我公司要開一張差價(jià)6％的服務(wù)費(fèi)的稅票給買方？我公司是小規(guī)模納稅人，費(fèi)率是免稅發(fā)票嗎？設(shè)備買家是個(gè)人不要發(fā)票，設(shè)備款原價(jià)316000元，賣價(jià)是336000元。怎么處理？謝謝老師！

您好同學(xué)，你這種情況不用交增值稅的。把收益轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。交所得稅。出售舊設(shè)備的會(huì)計(jì)分錄 1、轉(zhuǎn)入固資清理： 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、出售固定資產(chǎn)價(jià)款： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 3、固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益： 若“固定資產(chǎn)清理”賬戶是借方余額，則為清理的凈損失，貸方則為凈收益。 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 4、支付清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款等 5、計(jì)提稅費(fèi)時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 6、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目 (1)出售固定資產(chǎn)為凈收益時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入——處置固定資產(chǎn)凈收益 (2)出售固定資產(chǎn)為凈損失時(shí) 借：營(yíng)業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)凈損失 貸：固定資產(chǎn)清理

謝謝老師的解答

不客氣同學(xué)，祝你學(xué)習(xí)愉快