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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司2x16年11月8日銷售一枇商品給乙公司，取得收入120萬(wàn)元 （不含稅，增值稅稅率13%）甲公司發(fā)出商品后，按照正常情況已確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬(wàn)元（假定該公司銷售商品不附退回條款）。 2 x 16年12月31日，該筆貨款尚未收到，甲公司對(duì)此項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。2 x 17年1月12日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，本批貨物被退回。甲公司于2x17年2月28日完成2x16年所得稅匯算清繳。分錄怎么寫？
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借，以前年度損益調(diào)整120
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅120×13%
貸，應(yīng)收賬款120×1.13
借，庫(kù)存商品100
貸，以前年度損益調(diào)整100
借，壞賬準(zhǔn)備10
貸，以前年度損益調(diào)整10
2022 09/09 15:38
陳詩(shī)晗老師 
2022 09/09 15:39
借，應(yīng)交所得稅20×25%
貸，以前年度損益調(diào)整5
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