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你好老師，我這樣做對嗎？ 計提的時候： 借：營業(yè)稅金及附加2200.52 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1820.46 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護城建稅 18.21 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護城建稅 3.22 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 36.41 貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 322.22 上交的時候： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1820.46 借: 應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅18.21 借: 應(yīng)交稅費-城市維護建設(shè)稅2.33 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加36.41 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(未交增值稅）322.22 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）2200.52
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你好，附加稅的話是借稅金及附加貸應(yīng)交稅費。這個是正確的。
增值稅計提的話，是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅
。交的時候是借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
2022 09/03 10:05
李霞老師 
2022 09/03 10:05
結(jié)轉(zhuǎn)的時候是借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項稅額貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交。
84785031 
2022 09/03 10:29
你好老師，那我繳納增值稅，和城建那些做2筆分錄對吧
李霞老師
2022 09/03 10:30
你好，對，按照我說的做就可以了。
84785031
2022 09/03 10:33
好的，那我就增值稅，和附加稅金分開，做分錄，謝謝
84785031
2022 09/03 10:35
對了老師，我這個增值稅是當(dāng)時退進項稅的時候退的，現(xiàn)在又讓我繳納回去，那科目是做應(yīng)交進項稅嗎？
李霞老師
2022 09/03 10:36
你好，退回來的時候，你就借銀行存款貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，如果讓你退回的話，你就在反沖這個憑證就行，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出貸銀行存款。
84785031
2022 09/03 10:41
這個是讓我在繳納的
84785031
2022 09/03 10:42
你好老師，我這個是繳納增值稅的
李霞老師
2022 09/03 10:47
你好，交納的。您不是說一開始是退回來了嘛，然后又讓你再交回去，所以就按我的憑證來做。
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