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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
（5）計(jì)算甲公司 2016 年 12 月 31 日該項(xiàng)專(zhuān)利技術(shù)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ) 該無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=1500-150=1350（萬(wàn)元）；該無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=1350×200%=2700（萬(wàn)元）； 該賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)形成的差異不確認(rèn)遞延所得稅 老師，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)要*200%，題里并沒(méi)有說(shuō)明？
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學(xué)員你好
題目說(shuō)了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除100%，意思就是稅法允許多扣除一倍金額，所以這里計(jì)稅基礎(chǔ)*200%了
2022 08/30 18:14
84785021 
2022 08/30 19:41
計(jì)稅基礎(chǔ)形成無(wú)形資產(chǎn)就是就是200%，研發(fā)費(fèi)用100%扣是嗎
曉詩(shī)老師 
2022 08/30 20:01
對(duì) 費(fèi)用化的100%加計(jì)扣除 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)200%，這樣就使得每期折舊可以按照200%扣除哈
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