這個(gè)課上老師也講過(guò)，可是這道題都在匯算清繳前發(fā)生的

您看下我畫星號(hào)的地方

圖片有點(diǎn)不清楚，能重新發(fā)個(gè)清楚的不

第幾張圖片不清楚

老師，您在看一下

這道題是因?yàn)槎惙ㄉ弦蟠_認(rèn)收入，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)，這是稅會(huì)差異，因此調(diào)整遞延所得稅，不涉及應(yīng)交稅費(fèi)（因?yàn)橐呀?jīng)超過(guò)180天了）

老師，還是不太理解。補(bǔ)記銷售費(fèi)用怎么也用遞資，是發(fā)生在匯算清繳前的

會(huì)計(jì)上這部分收入-費(fèi)用等不算所得額，但是稅法上要算所得額交稅，因此不影響應(yīng)交稅費(fèi)

還是不太理解

為什么不涉及應(yīng)交稅費(fèi)

會(huì)計(jì)上不算利潤(rùn)，比如原來(lái)計(jì)算出來(lái)的金額是1000萬(wàn)，現(xiàn)在扣100萬(wàn)后會(huì)計(jì)利潤(rùn)900萬(wàn) 但是稅法認(rèn)為要交稅，這100萬(wàn)不能扣，按1000萬(wàn)交，所以不影響

老師，日后調(diào)整事項(xiàng)什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅

我知道匯算清繳前用應(yīng)交所得稅，匯算清繳后用用遞延所得稅

就像這樣的還是不懂

老師，我想問(wèn)的是匯算清繳前什么情況下用遞資，什么情況下用應(yīng)交所得稅，我不知道怎么區(qū)分

匯算清繳前什么情況下用遞資 看你的稅務(wù)和會(huì)計(jì)是否有差異，有差異的話用遞延所得稅資產(chǎn)