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問題已解決
麻煩老師的四個答案都解析下吧，比較暈
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你好，可抵扣暫時性差異可以簡單理解為會導致當期納稅金額增加的事項，ABC都是需要進行納稅調增的事項，D公允價值變動收益當期無需納稅，要進行納稅調減。
2022 08/25 13:00
84784971 
2022 08/25 13:15
應納稅暫時性差異才會導致當期納稅金額增加吧？
月亮老師 
2022 08/25 13:24
你好，應納稅暫時性差異指的是未來需要納稅，可抵扣也是相應的未來可以抵扣。
84784971
2022 08/25 14:47
A退回商品哪來的預計負債呢？
月亮老師
2022 08/25 14:56
你好，預計退回商品需要確認預計負債的
84784971
2022 08/25 15:02
就是不知道這退回商品的預計負債哪來的？
月亮老師
2022 08/25 15:08
你好，一般根據(jù)預計退回商品的比例*銷售收入得來的，預計比例根據(jù)以往退貨經(jīng)驗判斷。
84784971
2022 08/25 15:17
那B呢？什么原理呢？
月亮老師
2022 08/25 15:22
存在未彌補虧損以后結轉，也就是未來才能抵扣虧損，未來少納稅
84784971
2022 08/25 19:22
結轉的意思是不是補虧？
月亮老師
2022 08/25 22:33
是啊，題目里寫了結轉到以后年度的未彌補虧損，當期沒有結轉
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