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問(wèn)題已解決
你好老師，我們是建筑行業(yè)，一般納稅人，我們一直對(duì)外開的是9個(gè)點(diǎn)的工程服務(wù)發(fā)票，收到的進(jìn)項(xiàng)都是13個(gè)點(diǎn)的貨物專票，這個(gè)符合邏輯嗎，我們是不是應(yīng)該多做些工人工資呢
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可以的，包工包料的，一般人工占30%，這個(gè)人工不多。
2022 08/19 09:57
84784966 
2022 08/19 10:00
包工包料的，全部開工程服務(wù)發(fā)票可以嗎
這個(gè)人工占比是30%，是按什么算得30%，是有規(guī)定嗎。
郭老師 
2022 08/19 10:00
是的是的，你的總成本的。
84784966
2022 08/19 10:03
損益結(jié)轉(zhuǎn)有啥規(guī)定嗎，老板為了節(jié)稅，不交企業(yè)所得稅，每個(gè)季度末的利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)，有時(shí)候不是虧損的，就把工程施工里的成本結(jié)轉(zhuǎn)一部分。
郭老師
2022 08/19 10:04
你好，成本只要不超過(guò)你的收入就可以了。
郭老師
2022 08/19 10:04
損益是借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用這些。
84784966
2022 08/19 10:06
成本不超過(guò)收入，那肯定就是盈利的，就是有利潤(rùn)的，如果有利潤(rùn)，那企業(yè)所得稅不就得交嗎，
還有就是
損益類就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里，
郭老師
2022 08/19 10:08
你好，那你沒有費(fèi)用嗎？單位的期間費(fèi)用沒有嗎？
郭老師
2022 08/19 10:08
如果你的成本大于收入的話，有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局會(huì)要求查賬的。
郭老師
2022 08/19 10:08
你的收入是怎么做的？收入是根據(jù)什么來(lái)的？完工進(jìn)度嗎？如果是的話，你成本也得根據(jù)完工進(jìn)度來(lái)。
84784966
2022 08/19 10:09
費(fèi)用有啊，但是那不多啊，到月底，都是盈利的。
84784966
2022 08/19 10:10
工程里包工包料，料就是進(jìn)項(xiàng)，就等于成本，但是沒有收入大的話，肯定就是盈利的。盈利就得交企業(yè)所得稅25%，老板要做虧損，
郭老師
2022 08/19 10:11
那你的成本不能大于收入的90%
84784966
2022 08/19 10:12
那意思就是說(shuō)還得盈利，是嗎，還得交企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2022 08/19 10:14
按你實(shí)際業(yè)務(wù)，如果有盈利的，就需要繳納利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的小型微利企業(yè)，稅率2.5%。
郭老師
2022 08/19 10:14
成本大于收入有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局會(huì)要求你們寫說(shuō)明，不寫說(shuō)明或者是你們就說(shuō)這個(gè)是實(shí)際的業(yè)務(wù)，稅務(wù)局會(huì)要求查賬的。
84784966
2022 08/19 10:15
企業(yè)所得稅不是25%嗎，還是2.5%
郭老師
2022 08/19 10:16
1百萬(wàn)以內(nèi)的小型微利企業(yè)稅率2.5%，這個(gè)政策不知道嗎？從二一年去年就開始了。
84784966
2022 08/19 10:17
我不知道啊，我看我們申報(bào)表里還是25%，
我做的這兩年的賬都是稀里糊涂，每個(gè)季度都是虧損，
郭老師
2022 08/19 10:17
填寫減免明細(xì)表就可以的，所有的企業(yè)的稅率表里面稅率都是25%。
84784966
2022 08/19 10:19
減免明細(xì)表我還沒有做過(guò)，我看看，我先好好學(xué)習(xí)一下，我太不懂建筑行業(yè)了，工人工資也是做的一塌糊涂
郭老師
2022 08/19 10:20
建議你先去看一下學(xué)堂的課程，你也可以看一下企業(yè)所得稅申報(bào)的課程，里面都有。
84784966
2022 08/19 11:33
好的，老師謝謝了。
郭老師
2022 08/19 11:34
不用客氣
工作愉快。
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