您好老師，這個是所得稅里面的表，我的理解是所得稅那章涉及計提保修費，當前和遞延都需要調整是不是？為什么日后事項就不要調當前

同學，原來財務沒有計提，也計提不存在對企業(yè)所得稅的影響，進行差錯更正了計提了預計負債，不能稅前扣除，也就不影響企業(yè)所得稅了

您好老師，所得稅那章是影響當前和遞延是不是？

如果是當月計提了，但沒有實際發(fā)生，那么需要納稅調增，同時確認遞延所得稅資產(chǎn)

您好老師，圖片上寫報出日是4.20，匯算清繳是4.25，是不是因為匯算在后面，所以日后調整沒有當去所得稅的事，還是說理由是您說的漏了不影響當前所得稅，求解謝謝老師

本身漏計，然后資產(chǎn)負債表日后調整補計提，但都不影響當年應交所得稅

這個題沒有影響當前應繳所得稅的原因，不是資產(chǎn)負債表匯算清繳日在報出日之后，和這一因素沒有關系是不是？

這個沒有關系的，同學，因為匯算在后如果有影響是可以調整的