壞賬金額=400*10% 計(jì)稅基礎(chǔ)400，賬面價(jià)值400-40 差異為40，40*25%

老師覺得這個(gè)D答案說的有問題，所得稅費(fèi)用借方表示增加，說抵消所得稅費(fèi)用-10更合適，ABC肯定沒問題，D的話你看答案給的是啥吧！

老師，我看不懂你的分錄，能不能從原理上講ABCD？

同學(xué)，請問答案D在這道題里面要不要選，老師覺得不要選的哈，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼f法是所得稅費(fèi)用抵消-10

A你老公欠你400塊錢，打了個(gè)欠條給你，你在自己賬本上計(jì)了應(yīng)收400，他在自己賬本上記了應(yīng)付400，現(xiàn)在你們是一個(gè)家庭，賬本要合起來，那這兩筆是不是不存在了 做分錄 借應(yīng)付 貸應(yīng)收 先看一下這筆有沒有問題

A 那我計(jì)提的壞賬呢？不算給他減了嗎？

要算呀，所有就有了第二個(gè)抵消分錄，應(yīng)收已經(jīng)全額抵消了，那么自然以前做得壞賬的分錄也要抵消 借應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備 貸信用減值損失

那既然減了，我倆的賬就不平，應(yīng)收應(yīng)付，應(yīng)該抵消不了啊

是哪里不平 你的個(gè)報(bào)應(yīng)收400，提了40壞賬，總價(jià)值是360 你老公的應(yīng)付就是400 你做第一筆抵消分錄，實(shí)際上多抵了40 要平就必須做第二筆抵消壞賬的分錄 這樣，應(yīng)收應(yīng)付平了，壞賬也平了

同學(xué)你首先要清楚，合并報(bào)表是報(bào)表數(shù)據(jù)，那么在個(gè)報(bào)上應(yīng)收賬款項(xiàng)目體現(xiàn)的數(shù)據(jù)=應(yīng)收賬款科目余額-壞賬損失的（我們合并報(bào)表編分錄編的就不是對應(yīng)科目的，是對應(yīng)報(bào)表項(xiàng)目）