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問題已解決
老師你好!我想請問一下，我這樣計提工資，保險 ，個稅是不是對的？
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?你好；? ? 是的 。這個分錄不對哈? ?
2022 08/12 15:59
84784975 
2022 08/12 16:07
那分錄應該怎么寫呢？是不是發(fā)放的時候才計提保險和個稅？
meizi老師 
2022 08/12 16:17
?你好；? ? 是的 ；發(fā)放才扣? ?個人所得稅和社保的? ??
1、計提工資：
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84784975
2022 08/12 16:29
好的，謝謝!
meizi老師
2022 08/12 16:37
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價??
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