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老師，請問遞延所得稅的運用在實際工作當中是不是每個月都要確認遞延所得稅？
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您好，是的，是這個意思的
2022 08/06 20:14
84785031 
2022 08/06 20:15
那每個月計算所得稅的時候需要考慮永久性差異嗎
84785031
2022 08/06 20:16
遞延所得稅在實際工作當中怎么做？有沒有案例？
小鎖老師 
2022 08/06 20:19
您好，就是說，當你出現壞賬的時候，就賬面價值計稅基礎不一樣的時候，就需要確認了
84785031
2022 08/06 20:30
比如說8月份應收帳款余額30萬，計提應收賬款壞賬1萬，賬面是29萬。我8月份確認遞延所得稅；借：遞延所得稅資產2500 貸：所得稅費用2500
小鎖老師
2022 08/06 20:30
您好，是的，是這個意思
84785031
2022 08/06 20:31
9月份的時候應收賬款余額50萬，計提應收賬款壞賬3萬，賬面是47萬，這個時候怎么做分錄？
小鎖老師
2022 08/06 20:33
您好，遞延就是=30000*25%-2500=5000? 然后做一個5000的
84785031
2022 08/06 20:35
有點像補提遞延所得稅資產這個意思？
小鎖老師
2022 08/06 20:35
嗯對，是這個意思的
84785031
2022 08/06 21:51
老師，月度計算所得稅的時候需要考慮永久性差異嗎？
小鎖老師
2022 08/07 09:10
您好永久性的話不要
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