你好 計提工資和社保，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保 繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個人負擔部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資，在工資扣個人部分，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個人負擔部分）