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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，利潤(rùn)表凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是36萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)年初數(shù)是36萬(wàn)，還需要交企業(yè)所得稅嗎
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你好，未分配利潤(rùn)年初數(shù)是36萬(wàn)，我需要與你確認(rèn)一下，這個(gè)是正數(shù)還是負(fù)數(shù)
2022 08/05 14:31
84785005 
2022 08/05 14:34
年初數(shù)未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)
鄒老師 
2022 08/05 14:37
你好，那這種情況，不需要繳納所得稅?
84785005
2022 08/05 16:22
老師，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)年初數(shù)是-36萬(wàn)，但是點(diǎn) 子稅務(wù)局 里面彌補(bǔ)以前年度虧損才34萬(wàn)，這是為什么呀
鄒老師
2022 08/05 16:26
你好，是因?yàn)榭趶降牟煌?比如會(huì)計(jì)上虧損了36萬(wàn)，那么資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)年初數(shù)是—36萬(wàn)
按稅法規(guī)定做了納稅調(diào)增2萬(wàn)，那應(yīng)納稅所得額就是負(fù)數(shù)34萬(wàn)，點(diǎn)子稅務(wù)局里面彌補(bǔ)以前年度虧損就是34萬(wàn)
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