您好 計(jì)提單位部分分錄正確的 計(jì)提個(gè)人部分不正確 個(gè)人部分是包含在工資里面一起計(jì)提的 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 上交社保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 發(fā)放工資的時(shí)候把個(gè)人社保扣除就好了 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款