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老師，你好！題目中業(yè)務6中的從境外B公司分回股息30萬元為什么可以從應納稅所得額中扣減？
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你好，同學
這里分回的30已經(jīng)在境外按40%繳納國稅了，大于25%
那么境內(nèi)計算可以全額抵減，也就不在繳納了
2022 07/31 20:23
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為什么可以從應納稅所得額中扣減A和B國的投資收益
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企業(yè)分給個人的股息紅利可以在應納稅所得額中扣除，分給投資入股的企業(yè)的股息紅利不能從應納稅所得額中扣除是嗎
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請問老師
CPA稅法550題第270題第6問：從境內(nèi)A公司分回股息20萬，A公司為小型微利企業(yè)。從持股30%的境外B公司分回股息30萬，已在所在國B國繳納了企業(yè)所得稅，稅率為40%。（不考慮B國征收的預提所得稅）求該項業(yè)務調(diào)整的應納稅所得額和應調(diào)整的應納稅額。
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(1)計算當年的會計利潤。
(2)計算業(yè)務(2)中轉讓技術應納稅所得額調(diào)整金額。
(3)計算業(yè)務(3)中研究開發(fā)費及業(yè)務招待費應納稅所得額調(diào)整金額。
(4)計算業(yè)務(4)中廣告費應納稅所得額調(diào)整金額。
(5)計算業(yè)務(6)中涉及的應納稅所得額調(diào)整金額。
(6)計算業(yè)務(7)中應納稅所得額調(diào)整金額。
(7)計算業(yè)務(8)中涉及的應納稅所得額調(diào)整金額。
(8)計算當年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應納稅所得額。
(9)計算當年該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅。
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境外所得要從應納稅所得額中調(diào)出是什么意思?
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