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老師，以前年度計提一整年工資當年未發(fā)放，在以后年度發(fā)放，在稅務角度允許嗎
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學員你好，如果第二年5.31前不發(fā)放，所得稅前不得扣除
2022 07/28 15:08
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社保年度工資申報，工資表上的發(fā)放工資月數(shù)，和發(fā)放工資總額是21年一整年的嗎
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計提工資包括一整年計提的，實際發(fā)放的要加上發(fā)放2017年12月的嘛
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當年發(fā)放了前期計提超過12個月未發(fā)放的工資，需要在當年所得稅匯算清繳時納稅調減嗎
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甲公司2022年3月份發(fā)放2021年度已計提未發(fā)放的年終獎及績效獎300萬元；2022年度計提工資1100萬元（其中預提年終獎200萬元），當年實際發(fā)放工資900萬元，2023年1月發(fā)放2021年預提的年終獎100萬元， 剩余年終獎預計在2023年10月發(fā)放
1） 賬載金額（計入2022年度成本費用的工資）＝多少萬元？
2） 實際發(fā)生額（2022年“應付職工薪酬-工資及獎金” 的借方發(fā)生額）=多少萬元？
3） 稅收金額（按照稅法規(guī)定當年允許扣除的金額）＝多少萬元？
4）納稅調整金額=多少萬元？
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老師，2022年匯算清繳的職工薪酬是指當年發(fā)放的工資還是當年計提的工資呢？賬載金額和稅收金額分別填當年發(fā)放工資還是計提工資呢？
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