你好，就是跟稅務(wù)局解釋今年銷(xiāo)售出去的，不能說(shuō)去年銷(xiāo)售，去年銷(xiāo)售的話(huà)就得補(bǔ)稅。

貨是去年發(fā)的

你現(xiàn)在的問(wèn)題是什么？稅務(wù)局查到了需要補(bǔ)稅的嗎？

還是你單位想要自己去主動(dòng)補(bǔ)稅？

去年貨發(fā)了，沒(méi)收到錢(qián)，進(jìn)了60萬(wàn)的貨，銷(xiāo)售收入只有50萬(wàn)，系統(tǒng)提示進(jìn)銷(xiāo)不陪配

那你的存貨很高，你看一下你賬上的存貨對(duì)不對(duì)。

沒(méi)有庫(kù)存

不對(duì)，你是根據(jù)什么來(lái)接轉(zhuǎn)成本

毛利，利潤(rùn)只有10%

你好，那你結(jié)轉(zhuǎn)的是不是你銷(xiāo)售出去的數(shù)量？確認(rèn)收入的數(shù)量乘以購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。

那你之前是根據(jù)什么來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本，你算一下這個(gè)是不是正確的，如果是不正確的話(huà)就不對(duì)。

不是，按總收入的10%結(jié)轉(zhuǎn)的，因?yàn)橛行┌l(fā)票沒(méi)有明細(xì)數(shù)量和單價(jià)

那不行 你的庫(kù)存余額核對(duì)不出來(lái)，正確錯(cuò)誤。

你是說(shuō)什么不對(duì)，現(xiàn)在我問(wèn)的是，去年12月貨賣(mài)了，今年才收到貨開(kāi)票，這樣可以不？

不可以 納稅義務(wù)晚了 交稅的時(shí)間晚了

也沒(méi)隔幾個(gè)月

那不行 根據(jù)稅法要求不可以的 不管幾個(gè)月 對(duì)于稅務(wù)局那邊 晚了一天也得有滯納金

不是有個(gè)合同約定的收款時(shí)間？

預(yù)收款方式的納稅義務(wù)是收到錢(qián) 但是實(shí)際中稅務(wù)局不管這個(gè)的 你現(xiàn)在出的問(wèn)題，應(yīng)該是你結(jié)轉(zhuǎn)成本的問(wèn)題 我認(rèn)為的 具體的不清楚你到底怎么做的