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問(wèn)題已解決
老師，能把這道題的遞延所得稅資產(chǎn)的丁字賬畫(huà)出來(lái)嗎
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19年末采購(gòu)設(shè)備
20年開(kāi)始折舊，會(huì)計(jì)折舊40，稅法折舊20
形成應(yīng)納稅差異20，增加遞延所得稅資產(chǎn)20×25%＝5
21年，會(huì)計(jì)折舊24，稅法折舊20，應(yīng)該有的應(yīng)納稅差異100-20×2-（100-40-24）＝24，應(yīng)該有的遞延所得稅資產(chǎn)余額24×20%＝4.8，之前計(jì)提5，本期減少遞延所得稅資產(chǎn)0.2
2022 07/20 19:31
84784972 
2022 07/20 19:33
我是因?yàn)槎惵首兓瘜?dǎo)致的調(diào)整有點(diǎn)蒙，丁字賬畫(huà)不出來(lái)，老師能畫(huà)下嗎
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/20 19:40
因?yàn)檫@個(gè)上面我沒(méi)辦法給你畫(huà)圖，他只能打字。你看一下我前面分別分析了二零年和二一年，這兩年你看似哪些數(shù)據(jù)不理解，你單獨(dú)問(wèn)我給你解釋?zhuān)憧催@樣行嗎。
84784972
2022 07/20 19:41
可以畫(huà)在紙上，再拍照片，之前有老師這樣做的
84784972
2022 07/20 19:42
我這樣畫(huà)，丁字賬不平衡
陳詩(shī)晗老師
2022 07/20 19:44
左邊5沒(méi)問(wèn)題
左邊0.2
余額借方4.8
84784972
2022 07/20 19:57
1呢，不體現(xiàn)嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 07/20 20:28
你這里不用提前一，直接按我給你的這個(gè)就可以。
84784972
2022 07/20 20:47
調(diào)整1的分錄是
借，所得稅費(fèi)用
貸，遞資產(chǎn)
對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 07/20 20:47
對(duì)了，這里的賬務(wù)處理沒(méi)問(wèn)題的。
84784972
2022 07/20 20:58
老師，利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用是當(dāng)期所得稅?遞延所得稅嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 07/20 22:06
還有一個(gè)點(diǎn)位是它適用稅法口徑，應(yīng)該交的所得稅加上遞延所得稅費(fèi)用。
84784972
2022 07/20 22:28
點(diǎn)位？不明白
陳詩(shī)晗老師
2022 07/20 23:52
它適用稅法口徑，應(yīng)該交的所得稅加上遞延所得稅費(fèi)用。
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