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問(wèn)題已解決
老師，為什么這里遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是這樣計(jì)算的？
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同學(xué)你好，廣告費(fèi)當(dāng)期超出稅法允許抵扣額允許以后期間抵扣產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，金融資產(chǎn)增值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債
2022 07/11 16:28
84784952 
2022 07/11 17:06
廣告費(fèi)超了，那就是利潤(rùn)少算了，那么所得稅就得補(bǔ)，為什么不是遞延所得稅負(fù)債呢？
安安 
2022 07/11 17:11
同學(xué)你好，不是這樣理解的，廣告費(fèi)用的賬面價(jià)值是200萬(wàn)元大于計(jì)稅基礎(chǔ)150萬(wàn)，形成可抵扣暫時(shí)性差異50萬(wàn)元
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