老師，我們5月份有一筆以前年度損益調整轉到了利潤分配科目里了，我今天填完表數(shù)對不上，正好差是這個金額，該怎么弄？

你好，沒有??以前年度損益調整? 的情況下，關系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計 有?以前年度損益調整? 的情況下，關系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整

老師，我看見我們之前會計把以前年度損益調整的數(shù)轉到利潤分配了

是這樣操作嗎

你好，以前年度損益調整，是需要結轉到? 利潤分配—未分配利潤的 上面的計算公式中?以前年度損益調整的數(shù)據(jù)是發(fā)生額，而不是期末余額的意思?

哦，老師您的意思是如果以前年度損益調整有發(fā)生額需要加減的，而不是看他的余額是吧？

你好，是的，是這樣的

明白了，感謝老師，您太厲害了

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

老師還想問一下您，應收應付預收預付，也是根據(jù)余額表填列了吧？

你好，是根據(jù)明細賬分析 計算填寫 應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 　　應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 　　預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 　　預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）