好的，謝謝

為什么是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，我還沒有交啊，當(dāng)月，12月才交？

結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅固定分錄

還有一個(gè)就是，我五月有銷項(xiàng)也有進(jìn)項(xiàng)，不夠抵，怎么做分錄

這個(gè)都不知道咋做的，奇奇怪怪的

比如需要交100增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100

進(jìn)銷項(xiàng)不要體現(xiàn)嗎？

你好，這個(gè)金額是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)之后的鏡像，不用體現(xiàn)。

麻煩幫我理一下，就是目前為止所有的進(jìn)項(xiàng)都在上月認(rèn)證了并且退回來了，5月份的賬務(wù)處理應(yīng)該就只有銷項(xiàng)跟一部分進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問要怎么做處理？

銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)月末都結(jié)轉(zhuǎn)嗎？都結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里面去？

別人做的是這樣的

那你把你的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的余額都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去

然后未交增值稅的余額是多少？再結(jié)轉(zhuǎn)到已交稅金里面去。

那就是我剛剛發(fā)的第20號(hào)分錄咯？

是啊 雖然不對(duì) 你可以繼續(xù)做這個(gè)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

我發(fā)的這個(gè)才是正確的

我按你說的做了，科目余額表還是不對(duì)

接手的時(shí)候，他兩個(gè)有沒有余額，如果都沒有余額的話，你核對(duì)一下本月和申報(bào)的數(shù)據(jù)是不是一樣的，本月的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)和擬申報(bào)表里面的。

她全部做到已交稅金里面去了，就是認(rèn)證了就做已交稅金

已交稅金的話，應(yīng)該是在借方有余額，表示你們欠繳的稅款，這個(gè)應(yīng)該和你欠繳的稅款是一樣的，他銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)有沒有余額？

都沒有，只有已交稅金有余額，負(fù)數(shù)

那就是你接手了之后，你看下銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額是一樣的嗎？你從哪里判斷出來，根據(jù)我寫的這個(gè)分錄不對(duì)。